2020年基金从业资格《基金法律法规》知识点：内部控制的目标和原则

日期: 2020-08-19 10:20:10 作者: 徐小明

知识点五：内部控制的目标和原则

1.内部控制的目标

(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

2.内部控制的原则

(1)成本效益原则。

(2)独立性原则。

(3)有效性原则。

(4)相互制约原则。

(5)健全性原则。

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